Résilience du Controle Interne

~ « Venir ensemble est un commencement; rester ensemble est un progrès; travailler ensemble est un succès. (Henry Ford) »

Résilience du Controle Interne

Archives de Tag: facture

En passant

Des juges vont enquêter sur la fraude comptable dans l’ex-holding de William Saurin (source judiciaire)

14 mardi Mai 2019

Posted by Belin Olivier Consultant (B.O.C.) in Audit Interne, Conformité, Ethique, Gestion des risques, R&D, Repère

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audit, audit interne, complicité, comptabilité, comptes, contrôle, contrôle interne, enquête, entreprise, facture, fausses factures, investigation, manipulation, manipulation comptable, truquage

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Des juges d’instruction parisiens vont enquêter sur le scandale des comptes truqués de l’ancienne maison mère du groupe William Saurin, la Financière Turenne Lafayette, plus de deux ans après la découverte d’une vaste fraude comptable portant sur près de 300 millions d’euros, a-t-on appris aujourd’hui de source judiciaire. Après près de deux ans et demi d’enquête préliminaire, le parquet de Paris a ouvert le 8 avril une information judiciaire contre «X», notamment pour abus de biens sociaux, escroquerie, présentation de comptes inexacts, faux et usage de faux, dissimulation de la véritable situation de l’entreprise, a détaillé cette source judiciaire.

Des juges d’instruction sont chargés de poursuivre les investigations sur des soupçons de manipulations comptables, qui étaient ressortis d’un audit diligenté peu après la mort de l’énigmatique patronne de la holding, Monique Piffaut, en novembre 2016, à l’âge de 78 ans. Longtemps considérée comme un fleuron français de l’industrie agro-alimentaire, la Financière Turenne Lafayette (FTL), avait dû être lourdement restructurée, après la découverte de dix ans de comptes truqués.

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L’intelligence artificielle bouleverse la comptabilité

20 mardi Nov 2018

Posted by Belin Olivier Consultant (B.O.C.) in Contrôle Interne, Intelligence artificielle, Points de vue et Perspectives, R&D

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argent, automatisation, éditeur, comptabilisation, comptabilité, data scientist, entreprise, expert-comptable, facture, gains, gestion, IA, intelligence, Intelligence artificielle, logiciels, paie, scanner, traitement

Comptable

Avec l’IA, la gestion de la paie ou des factures des entreprises sont de plus en plus automatisées. Comptables et experts-comptables vont être amenés à faire évoluer leurs professions.


Gérer la paie ou les factures d’une grande entreprise est une tâche contraignante et … périlleuse. Une seule erreur peut coûter cher à l’échelle d’un groupe. Pour automatiser ce travail, il existe des solutions basées sur l’intelligence artificielle. Il suffit alors de scanner les factures de fournisseurs, par exemple, pour qu’elles soient automatiquement traitées par l’IA et inscrites ensuite dans les livres comptables. Un gain de temps, et donc d’argent.

Source : Le Journal du Net http://Flip.it/UMmU2S

A consulter également :

https://resilienceducontroleinterne.wordpress.com/2016/07/07/les-financiers-du-secteur-public-peu-enclins-a-la-rupture/

https://resilienceducontroleinterne.wordpress.com/2016/05/23/utiliser-lintelligence-artificielle-pour-reagir-aux-cyberattaques/


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En passant

Comment la justice française a rattrapé Lycamobile dans une affaire de blanchiment d’argent

22 mercredi Juin 2016

Posted by Belin Olivier Consultant (B.O.C.) in Conformité, Lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme

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blanchiment d'argent, blanchiment de capitaux, enquête, escroquerie, euros, facture, fausses factures, finance, paiement, Parquet National Financier, PNF, police, politique, PPE, téléphonie, TVA

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Selon nos informations, la police française a fait cette semaine une grosse descente chez le géant de la «téléphonie ethnique» Lycamobile, soupçonné de blanchiment et d’escroquerie à la TVA. Les faits de blanchiment porteraient au moins sur 17 millions d’euros en espèces et l’escroquerie à la TVA sur plusieurs millions d’euros, précise Jean-Yves Lourgouilloux, du Parquet National Financier de Paris, dans un communiqué envoyé à BuzzFeed News. Lire la suite →

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Détournement au CCAS de Puy-en-Velay : le manque de contrôle interne épinglé

21 lundi Déc 2015

Posted by Belin Olivier Consultant (B.O.C.) in Actualités, Conformité, Contrôle Interne, Fraude

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auditeurs, code, code d'éthique, comptabilité, contrôle, contrôle interne, contrôle permanent, Cour régionale des comptes, détournement, dispositif, escroquerie, Ethique, facture, fraude, lanceur d'alerte, management, prestation, système de contrôle interne

Malette de fonds

Mallette – Evaporation ou détournement de fonds

Détournement de fonds : soustraction ou enlèvement par la fraude pour en tirer profit.

Escroquerie : Action d’escroquer; résultat de cette action.

Ethique : Ensemble des règles de conduite propres à une société, à un groupe. Ethique professionnelle.

Code d’éthique : Code non directif qui reflète une morale, des valeurs.

Lors d’un contrôle de la Chambre régionale des comptes, les contrôleurs ont été surpris par des factures d’entretien de véhicules anormalement élevées. Ils ont aussi découvert de fausses prestations sociales.

Cette secrétaire-comptable était poursuivie pour avoir détourné plus de 130 000 euros durant plusieurs années (il y a prescription sur une partie de la somme totale détournée entre 2010 et 2014 qui s’élèverait en fait à près de 160 000 euros ). Elle a comparu le 28 avril dernier devant le tribunal.

« J’étais dans la panade complète, je devais combler mon découvert, ça a été un engrenage », a expliqué cette mère de famille d’une cinquantaine d’années à la barre en avril .

A l’audience, les problèmes de dépression, d’alcool et d’achats compulsifs de l’employée ont été mis au jour.

Malheureusement, ce n’est pas un cas unique; d’autres CCAS ont subi des fraudes du même type.

Comme dans beaucoup de cas, ainsi que lors de mes découvertes de fraudes lors de mon parcours professionnel, le phénomène déclencheur est une situation personnelle devenue insupportable pour le fraudeur (dettes, frais médicaux élevés d’une personne proche, addiction…).

De ce cas, nous pouvons nous interroger sur plusieurs points.

En premier point, l’éthique a-t-elle une influence particulière ou devons-nous plutôt prendre en considération des phénomènes psychologiques :

  1. l’éthique personnelle est-elle toujours compatible avec l’éthique d’une profession ?
  2. l’ensemble des éthiques personnelles d’un groupe professionnel est-il toujours en adéquation, d’une part entre ses membres, et, d’autre part, entre le groupe et l’activité professionnelle exercée ?

En second point, il est précisé la confiance accordée à la personne concernée et son ancienneté au sein de cet organisme. En règle générale, à quel échelon devons-nous nous placer sur une échelle basée au minimum sur une totale confiance et au maximum sur une suspicion complète ? D’autres questions peuvent également nous venir à l’esprit :

  1. Quel est le meilleur mode de management de proximité correspondant à une telle activité ?
  2. Quelle est le spectre d’intervention des services de ressources humaines lors d’un recrutement et de la gestion continue du personnel d’une collectivité ?

En troisième point, il est relevé un manque de contrôle interne. Absence totale, dispositif inapproprié ou incomplet ? Le contrôle interne n’est qu’un système, ou dispositif, mis en place par une équipe dirigeante qui a également la charge de le faire vivre en fonction des modifications organisationnelles adoptées et d’en surveiller de manière permanente son respect.

En quatrième point, le principe du « lanceur d’alerte » peut-il exister dans un tel cas et s’appliquer ?

Enfin, une carence de gouvernance. La mise en place du dispositif de contrôle interne, et son actualisation, de la part des membres composant la gouvernance de cet entité. Travailler ou intervenir dans le social, pour certains représente l’exercice d’un engagement. Ce dernier s’accommode-t-il aisément avec des principes de contrôle stricts ?

Il ne faut pas oublier que, comme au sein d’un établissement financier, la « matière première » est de l’argent public. Nous sommes donc en présence d’une double responsabilité : envers les dirigeants de la municipalité comme vis-à-vis des administrés.


On l’attendait depuis des mois. Le rapport de la Chambre régionale des comptes vient d’être publié ce vendredi matin. Et il épingle le CCAS du Puy. Suite au détournement de fonds de la part d’une comptable, un audit complet avait été diligenté.

A propos du manque de contrôle interne, le constat est indiqué au point 2.4 du rapport d’audit. Lire la suite →

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COSO, COSO II et COSO III, Contrôle Interne, AMF 2007-2008, Fraude, PCA, Conformité, AFCDP, Intelligence Economique, KM, Ingénierie de formation, Web2.0 http://www.belin-olivier.branded.me http://fr.linkedin.com/in/olivierbelin Paris Vous souhaitez échanger sur des sujets de ce blog, ou me rencontrer, n’hésitez pas à me contacter.

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